réduire ses impôts avec un contrat retraiteLes Travailleurs Non Salariés (TNS) ont le choix, pour préparer leur retraite, entre ouvrir un Perp ou un contrat de prévoyance Madelin. Les deux permettent d’assurer ses vieux jours et de réduire ses impôts, mais ils ont quand même certaines différences.

Points communs et différences entre le Perp et le contrat Madelin

Accès au contrat

Le Perp (Plan d’épargne retraite populaire) est accessible à tous, salariés, fonctionnaires ou professionnels indépendants. Le contrat Madelin, à l’inverse, est réservé aux TNS : commerçants, artisans, professions libérales… soumis à l’impôt sur le bénéfice non commercial ou à l’impôt sur le bénéfice industriel et commercial (BNC ou BIC), à l’exception des micro ou auto entrepreneurs. A lire aussi : La loi Madelin

Cotisation minimum

Dans le cadre du Perp, les cotisations sont totalement libres. Vous pouvez cotiser une année, puis de ne verser aucune somme l’année suivante. En revanche, avec un contrat Madelin, il est obligatoire de s’engager sur un versement annuel minimal sur toute la durée du contrat. Rien n’empêche cependant de verser plus certaines années.

Gestion des fonds

Dans les deux cas, les fonds versés au titre de ces contrats peuvent être sécurisés, mais ils rapporteront moins, ou risqués, et susceptibles de rapporter plus. Il est également possible de définir un pourcentage de sommes placées sur un fond sécurisé pour limiter les risques. La gestion peut être effectuée personnellement ou mandatée à des experts.

Lequel des deux est le plus avantageux fiscalement ?

Le contrat Madelin

Les versements sur un Perp ou sur un contrat Madelin sont tous deux déductibles du revenu ou bénéfice imposable de l’entreprise. Toutefois le plafond déductible est beaucoup plus élevé dans le cadre d’un contrat Madelin. En 2015, le plafond s’élevait à 68 509€ pour un contrat Madelin contre seulement 29 098€ pour un Perp.

Et pourquoi pas les deux ?

Le Perp, bien que moins avantageux fiscalement parlant, a un avantage considérable en terme de souplesse. En effet, contrairement au contrat Madelin, il permet de percevoir, au terme du contrat, l’équivalent de 20% de la somme épargnée sous forme d’un capital. C’est pourquoi les TNS peuvent envisager de souscrire les deux contrats en parallèle.

Pour compléter votre recherche sur le retraite

-> Retraite Madelin

-> Protection sociale des séniors TNS

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